審計委員會年度工作重點組織章程獨立董事與內部稽核主管、會計師之單獨溝通情形審計委員會開會情形審計委員會績效評估

獨立董事與內部稽核主管、會計師之單獨溝通情形

一、獨立董事與會計師及內部稽核主管之溝通原則

  1. 審計委員會審查各季財務報告時，獨立董事除與會計師透過單獨會議進行溝通外，並列席每季審計委員會及董事會，就公司財務報表查核過程、重大事項、法令修訂及內部控制建議等進行溝通討論。
  2. 內部稽核主管除定期列席向審計委員會報告內部稽核執行情形，並視實際需要隨時以當面、電話或電子郵件等方式與獨立董事進行溝通討論，且在無一般董事及管理階層在場情況下每年至少一次單獨向獨立董事溝通稽核業務執行狀況。

二、114年獨立董事與內部稽核主管溝通事項

日期

溝通重點

建議及結果

114/03/05 審計委員會


1.內部控制制度有效性之考核

2.出具內部控制制度聲明書

無意見

114/05/09 審計委員會


1.內部稽核業務報告

無意見

114/08/08 審計委員會


1.內部稽核業務報告

無意見

114/11/07 審計委員會


1.內部稽核業務報告

2.內控制度及細則修訂

3.115年度稽核業務規劃

無意見

三、114年獨立董事與會計師溝通事項

日期

溝通重點

建議及結果

114/03/05 審計委員會


113年度財務報告查核情形及內部管理規章修訂等相關事項溝通

無意見

114/05/09 審計委員會


114年第一季財務報告查核情形及修訂本公司預先核准非確信服務政策之一般性原則等相關事項溝通

無意見

114/08/08 審計委員會


114年第二季財務報告查核情 形及內部管理規章修訂等相關事項溝通

無意見

114/11/07 審計委員會


114年第三季財務報告查核情形及內部管理規章修訂等相關事項溝通

無意見